Как учесть ндс если акты выполненных работ не подписаны

Дата оформления акта оказания услуг - Акт подписан Счет-фактура датирован исполнителем Исполнитель отказывается переделывать документы, в доказательство своей правоты ссылается на письма Минфина России от

Счета-фактуры и другие документы по НДС июля На момент завершения работ было принято решение не проводить акт выполненных работ и счет-фактуру в одностороннем порядке, так как акт не был подписан заказчиком. В процессе судебных заседаний стоимость выполненных работ неоднократно менялась по причине оспаривания заказчиком объемов работ, проведения экспертиз.

Учёт промежуточных объёмов строительно-монтажных работ При производстве строительно-монтажных работ типичной является ситуация, когда в рамках договора подряда между заказчиком и подрядчиком предусмотрено подписание ежемесячных актов о приёмке выполненных работ по форме КС Следует ли отражать в учёте заказчика работы подрядчика по промежуточным актам?

Бухгалтерский и налоговый учет операций по договору строительного подряда

Цитата юлия79 :Или он просит переоформить именно датой мая? Еще раз добрый день. На акте подпись заказчика и дата его рукой написана :принял 13 мая. Счет-фактура у нас от На что сослаться при встречке , незнаю. Добрый день. Так делать нельзя ни в коем случае. Сейчас с новой формой НДС налоговики сразу же после того, как отчитается во 2 квартале контрагент, выявят расхождение и потребуют пояснений.

И рискует прежде всего Ваш контрагент, ему могут снять эти вычеты. Да и Вы можете спровоцировать у себя проверку тем, что выставляете одни и те же документы разными датами, Вам придется доказывать, что это одни и те же документы, а не разные, просто на одну сумму, иначе Вам во 2 квартале доначислят сумму НДС к уплате с сч. И примут ли Ваши доводы налоговики - неизвестно.

Если в акте будет их рукой написано, что работы приняты маем, это не страшно. Многие программы сейчас поддерживают формирование книг продаж и покупок по конкретному контрагенту, с тем, чтобы их отправить к сверке. Спасибо огромное! Так и сделаю. Так мне тогда и акты придется датировать 13 мая? А что с расходами по этому объекту по налогу на прибыль оставить в 1 кв?

А то еще и прибыль пересдавать, ведь реализация пройдет во 2 кв?

Длящиеся услуги: когда исполнителю признать доход, а заказчику — расход

При электронном документообороте далее — ЭДО , например при покупке электроэнергии, акты выполненных работ высылаются не ранее 15 числа следующего месяца, а значит, и подпишутся покупателем электронной цифровой подписью следующим месяцем, а по истечении квартала — в следующем квартале. Акты выполненных работ датированы последним числом месяца например, акт на потребление электроэнергии за март датирован В акте указано, что электроэнергия за март года. Имеет ли право покупатель включить НДС в книгу покупок в тот период, когда услуга была оказана? Налогоплательщик вправе уменьшить общую сумму НДС, исчисленную в соответствии со ст. Сумма НДС, принимаемая к вычету возмещению , определяется на основании данных книги покупок п. В книге покупок регистрируются счета-фактуры в том числе корректировочные , полученные от продавцов по мере возникновения права на налоговые вычеты в порядке, установленном ст.

Расходы признаны только по решению суда. Когда отразить их в декларации по налогу на прибыль и НДС?

Данный вопрос весьма актуален, поскольку если заказчик будет придерживаться консервативной позиции, а именно принимать к вычету НДС только после завершения строительства, то из-за длительных сроков последнего может оказаться так, что НДС, предъявленный заказчиком к вычету, возник более трех лет назад. Тогда налоговая инспекция может отказать в праве на вычет НДС, указав, что нарушен срок для возврата налога. Поэтому вопрос, по сути, заключается в том, что контролирующие органы нередко воспринимают форму N КС-2 не как полноценный акт выполненных работ, а как промежуточный документ, который не свидетельствует о передаче подрядчиком заказчику результатов выполненных работ.

Налоговые проблемы акта оказания услуг

Бухучет и отчетность Организация, находящаяся на общей системе налогообложения, выполнила работы строительного подряда, отразила выручку в году исходя из договорной стоимости 1 млн. Организацией был получен аванс в размере тыс. Затем на этапе подготовки документов в суд контрагент согласился принять работы по стоимости, меньшей первоначальной, вследствие уменьшения объемов выполненных работ на сумму тыс. Организация не стала оспаривать новую стоимость. Заказчик требует документы на сумму тыс. Как следует отразить изменение стоимости выполненных работ в результате пересмотра объема работ в сторону уменьшения в бухгалтерском и налоговом учете организации? Организация, находящаяся на общей системе налогообложения, выполнила работы строительного подряда, отразила выручку в году исходя из договорной стоимости 1 млн. В бухгалтерском учете организация может отразить уменьшение стоимости в текущем периоде в изложенном ниже порядке. Обоснование позиции: Гражданско-правовые аспекты По договору строительного подряда подрядчик обязуется в установленный договором срок построить по заданию заказчика определенный объект либо выполнить иные строительные работы, а заказчик обязуется создать подрядчику необходимые условия для выполнения работ, принять их результат и уплатить обусловленную цену п.

О вычете НДС в случае, если спор о стоимости работ решал суд

Авансы выданные - руб. В сентябре после подписания предприятиями А и Б акта приемки законченного строительством объекта предприятие Б отражает в учете реализацию выполненных строительных работ. Предположим, что общая сумма затрат по договору составила 2 руб. Договором подряда может быть предусмотрена поэтапная сдача работ. В этом случае по мере приемки работ по каждому этапу в учете подрядчика отражается реализация работ по выполненному этапу. В условиях примера 1 предположим, что договором подряда между предприятиями А и Б предусмотрена сдача работ в два этапа: I этап январь - апрель г. В апреле в бухгалтерском учете предприятия Б отражается реализация работ по I этапу. Предположим, что сумма затрат на выполнение работ по I этапу составила 1 руб. При поэтапной сдаче работ учет может вестись подрядчиком с применением счета 46 "Выполненные этапы по незавершенным работам". Такой порядок должен быть зафиксирован в приказе об учетной политике организации.

Увеличение ставки НДС в году Вопрос: Общество оказывает услуги по техническому сопровождению программного обеспечения. По условиям договора акты об оказании услуг выписываются каждые 3 месяца то есть один акт за трехмесячный период начиная с июня г, в течение 3 лет. Как Вы считаете в каком периоде признавать доходы по налогу на прибыль за период с декабря по февраль ? В какой сумме признать доход за период с декабря по февраль г. НДС в соответствии со ставкой согласно действующему законодательству? Не возникает ли у компании рисков по занижению выручки по налогу на прибыль с г. НДС по действующей ставке. Ответ: 1. Поскольку выручка от реализации услуг относится к разным налоговым периодам, считаем, что доходы по налогу на прибыль должны распределяться: - в части, относящейся к декабрю , учитываться в налоговой базе года; - в части, относящейся к январю-февралю - учитываться в налоговой базе года.

Поэтому вопросы, связанные с его составлением, пользуются традиционной популярностью у бухгалтеров. Всегда ли нужен акт? Чтобы ответить на этот вопрос, для начала проанализируем нормы действующего законодательства. Требования ГК РФ Гражданское законодательство не содержит требования о составлении акта об оказании услуг. В Гражданском кодексе говорится лишь о составлении акта о выполненных работах и то лишь по договору строительного подряда п. О составлении акта о выполненных работах упоминается и в ст. Однако из п.

Подрядчик, выполнив работы, представил для подписания акт выполненных работ, но организация его не подписала, так как работы не были завершены должным образом. По решению суда работы были оплачены. Каков порядок бухгалтерского и налогового учета данной операции? Вправе ли организация-заказчик принять "входной" НДС к вычету, если подрядчик не выставил счет-фактуру? При определении налоговой базы по налогу на прибыль организация-заказчик вправе учесть в составе внереализационных расходов стоимость не принятых работ на дату вступления в законную силу решения суда. В бухгалтерском учете на дату вступления в силу решения суда, которым признано выполнение условий договора в полном объеме, у заказчика возникают основания для включения в состав расходов затрат, связанных с оплатой работ, выполненных подрядчиком. Обоснование вывода: В соответствии с п.

Write in Расходы признаны только по решению суда. Когда отразить их в декларации по налогу на прибыль и НДС? В какой момент заказчик имеет право отразить расходы по налогу на прибыль и вычет по НДС, если решением суда будет признано выполнение условий договора в полном объеме? Ответ: Финансовым и налоговым ведомствами рассматривались налоговые последствия в ситуации, когда заказчик отказывается от подписания акта сдачи-приемки работ. По мнению Минфина России, до вступления в силу решения суда по спорным работам у организации-подрядчика нет оснований для отражения в учете дохода, а также для включения в налоговую базу по налогу на прибыль и налогу на добавленную стоимость стоимости выполненных работ, но не оплаченных и не принятых заказчиком. Например, в Письмах от

Сумма по этой части работы отражена в декларации по НДС и отчет сдан. Заказчик через квартал объявляет о неподписании данных документов, мотивируя подписать только полностью сданный объект. Через два квартала объект полностью подписан. То есть когда стороны договора подпишут акт о том, что исполнитель выполнил порученные ему работы, а заказчик принял их результаты. Если же заказчик не подписал акт приема работ, хотя все свои обязательства исполнитель подрядчик выполнил. Обычно в подобных случаях вопрос о приеме и оплате выполненных работ рассматривается в суде. Так вот если суд признал, что все условия договора подрядчиком выполнены, то моментом определения налоговой базы по НДС следует считать дату вступления в силу судебного решения. Об этом говорится в письме Минфина России от 2 февраля г. Обоснование данной позиции приведено ниже в материалах Системы Главбух 1. Рекомендация:Как начислить НДС при реализации товаров работ, услуг Момент определения налоговой базы Моментом определения налоговой базы по товарам работам, услугам в целях расчета НДС является наиболее ранняя из следующих дат: день их отгрузки передачи ; день оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров выполнения работ, оказания услуг.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Комментариев: 0
  1. Пока нет комментариев...

Добавить комментарий

Отправляя комментарий, вы даете согласие на сбор и обработку персональных данных